Основные положения и лимиты по наличным расчетам в 2021 году — часть 4

Как снимать наличные по корпоративным картам, чтобы банк не отказал в расчетно-кассовом обслуживании

С расчетного счета организации можно снять наличные не только по чеку, но и с использованием корпоративных карт, привязанных к счету через банкомат.

Используя карту, деньги получится снять быстрее и не надо объяснять банку для каких целей они потребовались. Однако кредитное учреждение вправе заблокировать расчетный счет и отказать в обслуживании, если посчитает, что фирма обналичивает деньги через карту чаще, чем допускает ЦБ, или в большем, чем надо объеме.

Какие это требования можно посмотреть в Методических рекомендациях № 19-МР ЦБ РФ. В частности Центробанк настаивает на том, что объем снятий с расчетного счета с использованием банковских карт не должен превышать 30 % от оборота по счету – суммы поступлений за этот период.

Чтобы соблюдать требование ЦБ РФ и избежать блокировки расчетного счета, поручите бухгалтерии отслеживать соблюдение 30 % лимита на снятие по картам, оптимально контролировать лимит еженедельно.

Например, за неделю на расчетный счет фирмы зачислено - 10 млн. рублей, максимальная сумма снятия денежных средств с использованием корпоративных карт не может превысить - 3 млн. рублей (10 млн. руб. × 30 %).

Работа с наличными деньгами для бизнеса

Еще один риск, который нужно учитывать, чтобы избежать блокировки счета – это периодичность снятий. Банку не понравится, если вы будете обналичивать деньги ежедневно, целесообразно подержать средства на расчетном счете 3-5 дней с момента их зачисления (Методические рекомендации № 19-МР).

Нужно завести за правило не снимать деньги с расчетного счета в день их зачисления, а выдерживать рекомендованный регулятором срок.

Мало того важны основания, по которым деньги поступают на расчетный счет компании. По банковской методичке к высоким рискам относятся:

  • регулярные получения организацией займов, залогов;

  • гарантийных взносы по соглашениям о намерениях и т. д.

Подобные операции часто используются в схемах ухода от уплаты налогов, поэтому для них предусмотрен особый банковский контроль. Снимать со счета деньги, поступившие, например, в виде займа, допустимо, но лишь изредка, если это делать постоянно, возрастут риски блокировки расчетного счета.

Получение наличных от юридических лиц и ИП

Юридические лица и ИП обязаны соблюдать лимит расчетов наличными и применять ККТ, в случаях:

  • получения выручки наличными;

  • выплаты денег за возврат товаров (отказ от работы, услуги);

  • возврата предоплаты (аванса);

  • предоставления и погашения займов для оплаты товаров (работ, услуг).

В других ситуациях ККТ не применяется.

Получение денег от физических лиц

Лимит наличных по одному договору при расчетах с физлицами без статуса ИП не применяется.

Компании и предприниматели обязаны применять онлайн-кассу при расчетах с физлицами в случаях:

  • получения выручки наличными;

  • выплаты денег за возврат товаров (отказ от работы, услуги);

  • возврата предоплаты (аванса);

  • предоставления и погашения займов для оплаты товаров (работ, услуг).

Кроме того онлайн-касса используется в рамках деятельности по организации и проведению азартных игр и лотерей, например, при приеме ставок, выплате денежных средств в виде выигрыша.

Работа с налом

ККТ применяется при выдаче (получении) обменных знаков игорного заведения, денег взамен обменных знаков игорного заведения.

Ломбарды при получении вещей в залог также обязаны применять онлайн-кассу.

Если деньги вносятся в кассу организации или ИП по другим основаниям, ККТ не используется.

Получение денег от самозанятых

Самозанятые, не зарегистрированные в качестве ИП, рассматриваются как физические лица, лимиты расчетов наличными на них не распространяются (письмо УФНС России по г. Москве № 20-21/093682@ от 10.06.2020 года).

Онлайн-касса должна применяться при получении наличных от самозанятых граждан в случаях:

  • получения выручки наличными;

  • выплаты денег за возврат товаров (отказ от работы, услуги);

  • возврата предоплаты (аванса);

  • предоставления и погашения займов для оплаты товаров (работ, услуг).

Генеральный директор ООО "Авирта"
Самитов Марат
Если у тебя остались вопросы – пиши их в онлайн чат или наш WhatsApp
Бесплатные материалы
Как малому бизнесу избежать ошибок и сэкономить на налогах

Получить книгу бесплатно
Бесплатные налоговые уведомления в телеграм
@Taxaccbot
Неделя доступа в закрытый платный telegram канал по оптимизации налогов за 1 рубль!
Купить доступ за 1 рубль!
Полный доступ к платным курсам и книгам! 
Оплачивай доступ в канал по ссылке выше.
Обзор 25 банков
Скачать обзор
Чтобы и денег сэкономить и наличность снять.
Бесплатный доступ к платному курсу для предпринимателей
Доступ к курсу

Курс где я рассказываю, как можно сэкономить на налогах и даю образцы документов.  Получай доступ по ссылке выше.

Чек лист по проверке поставщика
Скачать чек лист
Как снизить налог на прибыль на 33%
Скачать обзор

Обзор региональных законов по всей РФ по ссылке выше.