В компанию Самитов Консалтинг пришел на консультацию ИП, который занимается деятельностью такси. Работает он на патенте. Бухучетом занимается “свой человек”, поэтому ИП был уверен, что у него все схвачено.

ИП пришел к нам, потому что его замучила налоговая. Дело дошло до выездной налоговой проверки. Нас этот факт очень удивил. Предпринимателю на УСН 6% нужно очень постараться, чтобы налоговики к нему захотели приехать с проверкой. 

Наши специалисты проверили базу и СБИС. Первое, что бросилось в глаза, это масса требований без ответа: вызовы для дачи пояснений, запрос на предоставление пояснений и документов. 

По итогам проверки было выявлено, что оборот за 2022 год составил 62 млн. рублей. То есть, право на патент ИП утратил еще в 3 квартале 2022 года. Ему предстояло пересчитать налог УСН с начала года. Да и применять патент, по большому счету, ИП не имел права. Он работал агентом с “Яндекс такси”.

При грамотном подходе проблем с налоговиками можно было бы избежать. Например оформлять патент не на год, а на 6 месяцев. Можно было написать заявление о прекращении деятельности по патенту и работать просто по агентскому договору с “Яндекс такси”. А агентское вознаграждение отображать в качестве дохода. 

После изучения требований стало понятно, что налоговиков интересовали доходы предпринимателя. Судя по письму, на расчетный счет от агрегаторов упала кругленькая сумма, порядка 62 миллионов рублей. Также были перечисления с расчетного счета в пользу физлиц (примерно по 100 000 рублей на каждого), и нужно отметить, что таких платежей было немало. А налогов за тот же самый период уплачено на «три копейки». Учитывая НДФЛ  (13%) и страховые платежи (30%), ИП нужно было с каждых 100 000 рублей почти половину перечислять государству.   

Никаких договоров с водителями у ИП не было. Клиент так до конца и не понимал, что ему грозит, интересовался можно ли оформить всю сумму за год на одного водителя. Конечно, такое сделать можно, но сначала надо сдать все отчеты по страховым взносам и НДФЛ. Ведь ФНС признает этот договор трудовым со всеми вытекающими последствиями. 

Наши юристы подготовили клиенту договор, в котором был пункт о том, что на водителей ложиться обязанность по уплате НДФЛ. Это и помогло в итоге избежать доначислений со стороны ФНС.

Что с упрощенкой? В итоге налог был пересчитан и оплачен в бюджет, подана уточненная декларация по УСН.  К сожалению, в этой ситуации уже ничего нельзя было сделать. 

Все документы в ФНС были поданы вместе с ответами на требования. Бухгалтеру все же пришлось поработать. Наши специалисты посоветовали клиенту оформить прописку в льготном регионе. В результате с 3 квартала 2023 года ставка по УСН составляет 1%. 

Если у вас тоже возникли сомнения или проблемы с учетом, лучше как можно быстрее обратиться к профессионалам. Бухгалтеры компании Самитов Консалтинг помогут вам выйти даже из самой сложной и непростой ситуации. У нас работают только опытные специалисты, доказавшие свой профессионализм на деле. Убедиться в этом вы можете, прочитав благодарственные письма наших клиентов. Чтобы стать одним из них, напишите нам в онлайн-чат или мессенджер. Обратной связи долго ждать не придется.